——在水磨沟区第十七届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上

水磨沟区审计局局长   唐杰

受水磨沟区人民政府委托，现就我区2024年度本级财政预算执行和其他财政收支审计情况向本次常委会会议作报告，请予审议。

根据审计法规定和水磨沟区委审计委员会批准的审计项目计划，水磨沟区审计局对2024年度本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。在区委、区政府的坚强领导下，在区人大监督支持下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动经济高质量发展。2024年区本级财政预算执行和其他财政收支情况总体良好，较好地完成了我区第十七届人民代表大会第四次会议确定的各项财政工作任务。

——聚焦增收节支，确保财政运行平稳。2024年，全区坚持稳中求进总基调，全力提升挖潜增收质量，保障财政运行平稳持续。积极组织收入，加大税收征缴力度，确保财政收入及时、均衡入库，2024年税收收入完成29.67亿元，非税收入完成2.90亿元。落实党政机关习惯过紧日子要求，制定《关于水磨沟区党政机关进一步树牢过“紧日子”思想厉行节约的若干措施》，“三公”经费执行数较年初预算数节约279.02万元，较2023年压减13.25%。

——切实增进民生福祉，聚焦重点领域精准发力。支持民生事业加快发展，不断推进基本公共服务均等化，建立健全与经济发展水平相匹配、可持续的民生保障机制，着力补齐教育、医疗、托幼、养老等公共服务领域短板。全年民生领域投入占一般公共预算支出的81.45%，其中教育支出6.16亿元，就业资金1.27亿元，困难群众、优抚对象等各类惠民资金6969万元，统筹安排财政衔接推进乡村振兴补助资金1334万元。

——压实整改责任，提升审计整改成效。进一步压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任、审计机关督促检查责任，着力构建齐抓共管的整改工作格局，整改实效明显提升。2023年至2024年34个审计项目已完成整改246个。

一、区本级财政管理审计情况

2024年，我区一般公共预算收入总计61.87亿元，支出总计56.16亿元，年终结余5.71亿元；政府性基金预算收入总计15.65亿元，支出总计11.67亿元，年终结余3.98亿元；国有资本经营预算收入总计825万元，支出总计672万元，年终结余153万元。

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行、财政资金管理等方面的情况，发现的主要问题：

（一）财政管理和预算编制方面。一是存在暂付款管控不到位，总体规模不降反升。二是预算单位以前年度其他资金结转结余11691.23万元未纳入部门预算统筹管理。

（二）财政收入方面。非税收入财政专户违规核算其他类型资金，且未按规定及时清理。

（三）财政支出方面。一是库款保障水平过低。二是欠付免费学前教育幼儿补助资金1529.64万元。

二、重大政策和重点资金审计情况

重点审计了课后服务费、衔接资金等政策落实和资金管理使用情况。

（一）水磨沟区中小学校课后服务费专项审计调查。重点审计调查了课后服务费收支管理、制度执行、政策减免等方面情况。发现的主要问题：一是收费管理方面。7所学校违反规定由家委会、班主任收取课后服务费494.37万元。二是支出管理方面。1所学校重复发放课后服务费0.42万元。2所学校涉及派遣公司重复扣除管理费0.17万元。10所学校未按规定代扣代缴外聘社会专业人员个人所得税。3所学校财务支出不规范，涉及金额8.94万元。三是制度执行方面。5所学校发放管理办法制定不规范。2所学校未按照学校制定的发放方案执行。4所学校未按学校减免政策执行，涉及金额0.41万元。

（二）水磨沟区2024年衔接资金管理使用情况专项审计。重点审计了6个衔接资金项目建设管理和资产管理等方面情况。发现的主要问题：一是项目管理方面。1个产业项目未完成绩效目标。1个产业项目收益未制定具体分配方案。1个产业项目未做绩效监控。二是资产管理方面。1个产业项目资产账实不符，涉及金额138.1万元。

三、财务收支审计情况

重点审计了1家国有企业、2家行业部门的重大经济决策、财务收支、内部管理职责等方面的情况。发现的主要问题：

（一）重大经济决策方面。3家单位存在未制定“三重一大”决策制度、大额资金支出未经集体决策、超范围发放抗病毒门诊病人督导款6.43万元、医用耗材未在自治区采购平台采购等问题。

（二）财务收支和内部管理职责方面。3家单位存在应缴未缴专项结余资金15.43万元、拖欠生育津贴5.76万元、未按规定对年度财务报告进行审计、职工通过个人微信账户代收逾期贷款还款12.82万元、使用基本户资金垫付退休人员商业保险1.32万元未扣回、应缴未缴各类扣款31.11万元、食堂供货商未进行政府采购等问题。

（三）建设项目管理方面。1家单位存在超付工程款4.89万元、竣工验收手续不合规、招标控制价超出批复概算166.59万元、未响应招标文件等问题。

四、政府投资项目审计情况

重点审计了4家单位5个建设项目建设程序、招投标管理、建设管理等方面情况。发现的主要问题：

（一）建设程序方面。2家单位存在未办理用地规划许可证、水土保持方案未取得批准手续、未经竣工验收擅自使用、未办理施工许可证、施工图设计文件未经审查等问题。

（二）招投标管理方面。2家单位存在招标文件约定不规范等问题。

（三）建设管理方面。2家单位存在已完工未进行工程结算、施工单位未开立农民工工资专户、合同签订与招标文件内容不一致等问题。

五、审计建议

（一）提升财政管理水平，推进积极的财政政策提质增效。一是健全预算管理体系，科学编制与细化预算，提升对预算单位结转结余资金的统筹力度，实现财政资金全过程动态监控。二是优化支出结构，有效落实过紧日子要求，保障涉及民生领域的重点资金及财政支出执行力度，持续提高财政资金的配置效率和使用效益。

（二）强化重大政策和重点资金管理，保障和增进民生福祉。一是坚持把便民利民惠民摆在更加突出的位置，推进衔接资金产业项目、学前教育幼儿补助、课后服务费等重点资金管理机制不断完善，压紧压实管理主体责任，促进社会和谐发展。二是依法依纪依规对固定资产开展有效管理，确保资产账实相符。

（三）强化国有资源资产管理，促进国有资产保值增效。一是夯实国有资产管理基础，有效推进闲置国有资产、低效资源资产清查处置工作，严格履行资产处置程序，促进国有资产保值增值。二是规范政府投资项目管理，严格执行基本建设程序，加大事前、事中、事后全过程监督力度，有效发挥投资在稳增长中的关键作用。

（四）强化审计查出问题整改落地落实。一是强化源头治理，压实审计整改责任，贯通协同监管，严肃查处整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题。二是进一步强化部门协同联动，有效发挥业务主管部门对本行业领域审计整改的监督管理作用和整改合力，推动多部门协同整治重大风险隐患或屡审屡犯等共性问题。

本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，有关部门单位正在积极整改。区审计局将积极跟踪督促整改工作，并按规定向区人大常委会专题报告全面整改情况。

主任、各位副主任，各位委员，今年是“十四五”规划收官之年。审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，不断深化和自觉运用党对审计事业的规律性认识，更加自觉接受区人大及其常委会的监督，以高质量审计监督护航水磨沟区经济高质量发展！