—在水磨沟区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十四次会议上

水磨沟区审计局局长  唐 杰

区人大常委会各位组成人员，各位代表：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作总体推进情况

2024年8月1日，水磨沟区第十七届人民代表大会常务委员会第二十一次会议审议了《水磨沟区人民政府关于2023年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），提出了审议意见，要求对《审计工作报告》中反映的问题予以整改。区人民政府针对审计查出问题的整改工作进行专题部署，要求责任单位压实整改责任、制定整改措施、明确整改时限，审计机关及时跟踪督导，确保整改到位。

2023年度水磨沟区本级财政预算执行和其他财政收支情况审计共发现问题77个，涉及资金2211.73万元。截至目前，已完成整改54个，涉及资金2100.63万元，制定完善相关制度8项；对23个分阶段和持续整改类问题，被审计单位已制定整改措施，正在加快整改中。

二、区本级财政预算执行审计查出问题的整改情况

主要问题：一是未及时上缴非税收入13.82万元、专户资金使用未履行审批程序。二是追加预算未细化至对应科目、暂付性款项超规模。三是中央林业改革发展资金25.14万元未支付、项目资金预算执行率低。四是62家预算单位未严格落实绩效监控整改工作。五是1家预算单位国有资产处置收入1360万元未记账。

整改情况：区财政局一是制定‌完善了“三重一大”决策制度及内控制度，加强对重大经济决策事项的风险管控和监督管理；非税收入已按季度足额上缴。二是按追加经费内容细化政府支出经济科目；制定暂付款消化计划。三是加强预算执行监管力度，提高预算执行率。四是加强对预算单位的监督，按照绩效监控结果及要求，督促绩效监控整改。五是预算单位已将国有资产处置收入入账。

三、部门预算执行审计查出问题的整改情况

主要问题：一是 “三重一大”决策程序不规范、驻村工作队经费使用不合规。二是项目进度滞后资金支付率低、未编制绩效目标及绩效自评。三是超进度支付资金78.7万元、经济业务事项5.93万元未入账、用不符合要求的凭证作为支出依据。四是固定资产未入账、工程项目竣工结算滞后。

整改情况：相关单位一是完善内控相关制度，规范“三重一大”议事规则；已将1.93万元工作经费上缴国库。二是加快项目实施和资金支付，确保项目资金支付与形象进度相匹配。三是今后严格按照合同约定支付资金，加强财务人员学习，提升专业知识技能，严格审核原始凭证，确保凭证合规。四是已完成项目竣工结算并将固定资产入账。

四、乡村振兴相关政策落实和资金使用专项审计查出问题的整改情况

主要问题：一是竣工财务决算编制不完整、项目建设主体结构发生实质性变化未履行相关变更手续。二是财务支出手续不规范、项目资产未进行确权登记、未达到绩效目标。三是未清退草原生态保护补贴0.99万元。

整改情况：相关单位一是已完善了竣工财务决算报告；项目变更手续正在办理。二是按财务核算规定补充了相关财务手续，已确权登记并纳入固定资产管理。今后按项目情况编制绩效目标，规范项目绩效管理。三是已清退草原生态保护补贴0.44万元。

五、政府投资项目审计查出问题的整改情况

主要问题：一是未办理建设工程规划许可证、施工许可证，招标控制价超批准概算等未严格履行基本建设程序的问题。二是项目管理不严，监理单位履职不到位等建设管理不到位的问题。三是未进行工程结算和竣工财务决算，工程款支付手续不规范等财务监管不力的问题。

整改情况：相关单位一是健全建设项目内部控制制度5项，对符合补办条件的，已完善项目基建手续；对因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行基本建设程序。二是对相关工作人员以约谈、批评等方式进行处理，对监理单位下发责令整改通知书并按照合同约定进行处罚。三是多方筹措资金推进项目进度，及时进行工程结算，严格按合同约定支付工程价款。

六、审计整改后续工作安排

从整改情况看，立行立改的问题已全部整改到位，尚有23项问题正在持续推进中，主要原因：一是由于财力紧张等原因，相关单位正在积极统筹财力，加快施工进度。二是由于补办前期手续需履行相关程序，尚在协调推进中。针对尚未完成整改的问题，审计局将持续加强跟踪督促检查，推动整改到位。一是强化整改落实。督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改，适时组织“回头看”，巩固整改成效。二是强化追责问责。对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题，依法依规依纪从严问责，确保整改“动真格”。三是强化源头管理。深挖问题根源，突出建章立制，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大常委会的监督和指导，进一步完善审计查出问题的后续整改工作，为水磨沟区高质量发展保驾护航！