关于2023年度水磨沟区本级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

——2024年8月1日在水磨沟区第十七届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

区审计局党组副书记、局长  唐杰

主任，各位副主任，各位委员：

我受水磨沟区人民政府委托，报告2023年度水磨沟区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法规定和水磨沟区委审计委员会批准的审计项目计划，区审计局依法审计了2023年度水磨沟区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大监督支持下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，聚焦稳经济、促改革、保民生、防风险要求，全面落实积极的财政政策，持续强化财政收支管理，大力压减“三公”经费，切实兜牢“三保”底线，有力促进了全区经济社会平稳健康发展。2023年度水磨沟区本级预算执行和其他财政收支情况总体良好，较好地完成了我区第十七届人民代表大会第三次会议确定的各项财政工作任务。

——全力稳住经济大盘，积极完成财政收入任务。2023年，全区坚决落实稳字当头、稳中求进总基调，坚持依法征收、应收尽收，多措并举积极组织收入，努力完成全年财政收入总目标任务。一般公共预算收入295,646万元，同比增长51.39%，其中税收收入占比85.87%，实现财政收入平稳持续健康发展。

——深入推进预算绩效管理改革，切实提升财政治理能力。2023年完成一体化系统与预算执行信息管理系统、政府财务报告系统整合，实现了财政专户账务在预算管理一体化系统核算。健全体制机制，夯实工作基础，聚焦关键环节，筑牢预算绩效管理链条。2023年全区105个部门预算单位申报596个绩效项目全部纳入绩效管理，推进预算编制、执行、监督全过程绩效管理有效实施，提升预算资金使用效益和财政预算管理水平，持续推进预算绩效改革。

——全力保障重点领域支出，不断增进民生保障水平。认真落实《关于落实过紧日子要求厉行节约的通知》，从严控制一般性支出，2023年预算安排一般性支出同比下降7.54%，预算安排“三公”经费同比下降11.54%。建立健全与经济发展水平相匹配、可持续的民生保障机制，着力补齐教育、医疗、托幼、养老等公共服务领域短板，2023年民生领域投入233,168万元，占一般公共预算支出的78.97%，保障了对重点领域和重点项目的资金支持。

一、区本级财政管理审计情况

（一）区本级预算执行审计情况

对区财政局2023年度具体组织区本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。审计结果表明，区财政能够认真贯彻落实各项财政政策，加强预算管理，深化财税改革。2023年，我区一般公共预算收入合计588,676万元，支出532,243万元，年终结余56,433万元；政府性基金预算总收入524,908万元，支出495,120万元，年终结余29,788万元；国有资本经营预算总收入1,675万元，支出1,252万元，年终结余423万。

发现的主要问题：一是预算制度执行方面。未及时上缴非税收入13.82万元；专户资金使用未履行审批程序。二是预算管理方面。追加预算未细化至对应政府支出经济科目；暂付性款项超规模。三是重点资金管理使用方面。中央林业改革发展资金25.14万元未支付；项目资金预算执行率低。四是财政资金使用绩效情况。62家预算单位未严格落实绩效监控整改工作。五是行政事业性资产管理方面。1家单位国有资产处置收入1,360万元未记账。

（二）区本级部门预算执行审计情况

对105家区本级预算单位2023年预算执行情况进行了重点数据核查，重点选取了2家预算单位实施现场审计。审计结果表明，全区预算单位能够认真执行预算，各项经费支出控制较好，“三公”经费支出进一步压缩。

发现的主要问题：一是预算管理方面。2家单位存在“访惠聚”工作经费2.07万元使用不规范、项目未编制绩效目标及实施绩效自评等问题。二是财务管理方面。4家单位存在项目进度滞后资金支付率低、购买电暖器等设备未实行电子卖场采购、固定资产未入账、超进度支付资金78.7万元等问题。三是会计核算方面。4家单位存在经济业务事项5.93万元未入账、会计核算不规范及现金日记账、银行存款日记账余额与会计账簿不符等问题。四是票据管理方面。2家单位存在财务支出手续不规范、用不符合要求的原始凭证作为支出依据的问题。五是内控制度方面。4家单位存在“三重一大”决策程序不规范、工程项目竣工结算滞后等问题。

二、专项资金审计情况

对2021年1月至2023年6月水磨沟区乡村振兴相关政策落实和资金使用情况进行了审计。审计结果表明，资金的管理使用情况总体较为良好，相关部门认真贯彻国家、自治区、乌鲁木齐市、水磨沟区关于乡村振兴决策部署，积极推动改善乡村基础设施和公共服务设施建设，落实乡村产业发展。

发现的主要问题：一是项目管理方面。2家单位存在竣工财务决算编制不完整、项目建设主体结构发生实质性变化未履行相关变更手续的问题。二是资金管理使用方面。3家单位存在财务支出手续不规范、项目资产未进行确权登记、项目未达到绩效目标的问题。三是惠农补贴资金“一卡通”发放管理方面。1家单位存在未及时清退已核减草原生态保护补贴0.99万元的问题。

三、政府投资项目审计情况

完成政府投资建设项目审计和审计调查7项。审计结果表明，建设单位基本能够按照相关规定规范建设项目的管理，履行建设单位职责。

发现的主要问题：一是建设程序方面。3家单位存在工程未编制可行性研究报告和初步设计、未办理建设工程规划许可证、未办理施工许可证等问题。二是招投标管理方面。2家单位存在工程招标控制价超批准概算等问题。三是合同管理方面。2家单位存在工程超概算签订施工合同、合同签订滞后、项目中标通知书未发出已签订工程监理合同等问题。四是建设管理方面。3家单位存在建设进度滞后、项目管理不严、工程监理单位职责履行不到位、项目招标控制价重复计提安全文明施工费等问题。五是财务管理方面。2家单位存在工程施工单位农民工工资专户开立滞后；项目工程款支付手续不规范；未及时进行工程结算和竣工财务决算等问题。

四、审计建议

（一）规范财政预算管理，提高预算资金使用绩效。一是加强预算编制源头管理，提高部门预算编制的完整性、真实性和准确性。二是加强预算执行管理，规范专项资金的使用，提高预算执行的及时性、合规性及约束力。三是健全完善绩效管理制度，规范预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督的全过程。

（二）加强固定资产管理，不断提高资产管理水平。一是建立完善固定资产管理制度，强化和落实资产管理责任，明确采购、使用、维护等各环节责任人和流程，形成“政府—财政部门—主管部门—行政事业单位”四个层次的行政事业单位资产监督管理体系。二是定期进行固定资产清查，及时准确反映固定资产状况，做到账账、账实、账表相符，避免资产丢失和浪费。三是实施科学的资产分类与编码，根据资产的性质、用途和价值等因素分类与编码，以便更好地管理和使用。

（三）强化项目管理，严格履行程序。一是严格履行建设管理职责，坚决杜绝出现未经批准变更项目建设内容、规模等行为，对建设项目进行全过程跟踪管理，确保项目如期推进。二是完整履行基本建设程序，积极对接自然资源、规划等审批部门，完善建设手续所需的各项资料；对于达到招标限额的项目或服务，规范政府采购和招投标程序。三是严格执行基本建设项目各项财务制度，真实、全面、及时、准确核算建设资金；加强项目成本控制，加大工程价款结算审核力度；及时编制项目竣工财务决算，提高项目资金使用效益，确保项目资金安全。

本报告反映的是区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，有关部门单位正在积极整改。下一步，将积极跟踪督促整改工作，并按规定向区人大常委会专题报告全面整改情况。

主任，各位副主任，各位委员，今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好各项经济工作意义重大。审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”做到“两个维护”，完整、准确、全面把握推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，自觉接受人大监督，为水磨沟区经济高质量发展做出更大贡献！